ООО "Приоритет" ИНН:1011008589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81903675 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34340
11504 Основные средства на конец предыдущего года3400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3400
12103 Запасы на конец отчетного года11581295
12104 Запасы на конец предыдущего года812950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года746811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года991113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177367269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36726935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365516575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54757548
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399550575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58157548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19415161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1516132
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года139306472
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3064720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139306472
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3064720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года679342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1244216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1244216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399550575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58157548
21103 Выручка за отчетный год325133521412
21104 Выручка за предыдущий год33521412206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219930381325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19671325161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105231487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13858745
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год107100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22531487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3148745
23303 Проценты к уплате за отчетный год457716
23304 Проценты к уплате за предыдущий год77160
23503 Прочие расходы за отчетный год408016
23504 Прочие расходы за предыдущий год801617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14015755
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1575528
24603 Прочее за отчетный год-500
24604 Прочее за предыдущий год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1459130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год913028
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3114100
32008 Величина капитала на 3115100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3118400
33008 Величина капитала на 3119400
36003 Чистые активы на 3119400
36004 Чистые активы на 3115100
41103 Поступления – всего за отчетный год799900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год785500
41193 Прочие поступления за отчетный год14400
41203 Платежи – всего за отчетный год818900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год717300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21100
41293 Прочие платежи за отчетный год22400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (399) = 36.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2199+827+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (3251) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (3251) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.942

Индекс Альтмана Z = 9.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.64), коэффициент быстрой ликвидности (3.75), коэффициент текущей ликвидности (5.46), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники