ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БУССОЛЬ" ИНН:1011008814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87981736 ОКВЭД:05.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года593907178
12104 Запасы на конец предыдущего года3907179924
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19870385871785724144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41040178572414418646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3810531312188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531312188581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2373938679191690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4113219169315110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23739388971937131777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41132193713177720565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171213357820481507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3090020481507105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года661853191732330269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10232173233027020460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66185319173230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1023217323302700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23739388971937131777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41132193713177720565
21103 Выручка за отчетный год1611551295147748972824
21104 Выручка за предыдущий год129514774897282490429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145780901076226965273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90107622695594177710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1537539407152200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3940715220168830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153753940739140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394071522075510
23403 Прочие доходы за отчетный год110101271381
23503 Прочие расходы за отчетный год1500235821396248
23504 Прочие расходы за предыдущий год3582127022482129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14743582537890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35825378976840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180213007581537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13075815372586
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3283452530316147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35695303161478288

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-328)/Стоимость активов (23739) = -1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145780+0+0) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15375)/Выручка (161155) = 9.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-328)/Выручка (161155) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.587

Индекс Альтмана Z = 7.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.54%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники