Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор" ИНН:1011008959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89663880 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года861640
11503 Основные средства на конец отчетного года17061717727
11504 Основные средства на конец предыдущего года17171252965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170618030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180314160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1131782326390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82367217890
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20629206280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20628193000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2198490194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4901736817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34144219410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21941261940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358502374427962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237442761016595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34935228950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22895163090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года349852292015735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229201633412177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8658243915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8242004149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8658240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года824112760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358502374427962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237442761016595
21103 Выручка за отчетный год1904295377404
21104 Выручка за предыдущий год9537344513514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32629513846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295128464256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1871665860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65865990
22203 Управленческие расходы за отчетный год607600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1264065860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65865990
23503 Прочие расходы за отчетный год13000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1251065860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65865990
24603 Прочее за отчетный год86000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1165065863558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65865998290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1165065860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65865990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11650)/Стоимость активов (35850) = 32.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (326+0+6076) = 197.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12640)/Выручка (19042) = 66.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11650)/Выручка (19042) = 61.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.445

Индекс Альтмана Z = 51.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.54), коэффициент быстрой ликвидности (15.62), коэффициент текущей ликвидности (15.62), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (66.38%), рентабельность компании (61.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Рыболовецкий колхоз "Помор"