Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство) ИНН:1011009134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62055052 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30425365
11504 Основные средства на конец предыдущего года42536578
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года35635626130596
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3562613059630123
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года224224224224
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года224224224224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61062253830885
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6225383088530425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48804537095539335076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53709553933507643577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48804537095539335076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53709553933507643797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49414543315593165961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54331559316596174222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-145470-144343-143560-159534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-144343-143560-159534-140383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-145370-144243-143460-159434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-144243-143460-159434-140283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194784198574199391225395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198574199391225395214505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194784198574199391225395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198574199391225395214505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49414543315593165961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54331559316596174222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101084012973437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84012973437187579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-840-1297-2249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-840-1297-2249-58126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1010-840-1297-2249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-840-1297-2249-65310
23503 Прочие расходы за отчетный год11737717522
23504 Прочие расходы за предыдущий год3771752269079
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1127-877-1304-19619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-877-1304-19619-100509
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год35626147314524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1127-521-1043-19146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-521-1043-19146-85985
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1127-521-1043-19146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-521-1043-19146-85985

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1127)/Стоимость активов (49414) = -2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1010+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1010)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1127)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.746

Индекс Альтмана Z = -20.391

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Теплоснабжение" муниципального образования "Беломорское городское поселение" (открыто конкурсное производство)