ООО "ЗЕВ" ИНН:1011009462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67883049 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года375526509363
12104 Запасы на конец предыдущего года526509363134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2022162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1661542094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154209432
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3824240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2424230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5817047640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7047645290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581704764529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года704764529260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1382452870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2452871410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538645687341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года645687341210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435977188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года597718850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4359770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59771880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581704764529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года704764529260
21103 Выручка за отчетный год3244294427612160
21104 Выручка за предыдущий год294427612160793
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2358211820232008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211820231578772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8868267380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8267385820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7395734620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5734624300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1472532760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2532761520
23503 Прочие расходы за отчетный год16161516
23504 Прочие расходы за предыдущий год16151611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1312372850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2372851360
24603 Прочее за отчетный год1110100
24604 Прочее за предыдущий год101040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120227275132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22727513210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1202272750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2272751320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (581) = 20.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2358+739+0) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (3244) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (3244) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.512

Индекс Альтмана Z = 21.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.86), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (13.51), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники