Общество с ограниченной ответственностью "Капитал" ИНН:1011009536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91293806 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71991270
11504 Основные средства на конец предыдущего года9912700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71991270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9912700
12104 Запасы на конец предыдущего года88063123074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101671001567021117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100156702111746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2714631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101671116673790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11166737913500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102381126575061350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1126575061350121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2102102100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2102102000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8930982260780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года982260787380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9140100326288938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10032628893851
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3333334720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33347200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765900746412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90074641270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1098123312180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123312184120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102381126575061350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1126575061350121
21103 Выручка за отчетный год1248318120304968
21104 Выручка за предыдущий год831812030496895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76341647344041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341647342833240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48490272960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4902729621350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11795718400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год957184012080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69394554560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394554569270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год681200
23503 Прочие расходы за отчетный год813542818
23504 Прочие расходы за предыдущий год5428180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-882382354180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год382354189090
24603 Прочее за отчетный год1079780
24604 Прочее за предыдущий год7978220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89237445340887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37445340887-149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-892374453400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год374453408870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-892)/Стоимость активов (10238) = -8.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76+117+0) = -35.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (124) = -55.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-892)/Выручка (124) = -719.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.324

Индекс Альтмана Z = 13.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.26), коэффициент текущей ликвидности (9.26), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-55.65%), рентабельность компании (-719.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"