Общество с ограниченной ответственностью "Успех" ИНН:1011009670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12858691 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1112918704
12104 Запасы на конец предыдущего года918704649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года563523
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года521
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181976740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года976740742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1181976740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года976740742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4622-71
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22-716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446422329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422329406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года735554411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554411336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года735554411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года554411336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1181976740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года976740742
21103 Выручка за отчетный год14734119169871
21104 Выручка за предыдущий год119169871744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1227396867929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96867929594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246122301942
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22301942150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год241522081756
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22081756130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4622186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2218620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4622186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2218620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4622-71
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4622-71
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22-716

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (1181) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12273+2415+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (14734) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (14734) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.607

Индекс Альтмана Z = 3.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Успех"