ООО "Управляющая компания Дом" ИНН:1011009705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12860363 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года33600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года641859283020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года598430200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года643163503222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года601432220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643163503222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635032220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14141917715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19177150
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года45200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456544332507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443325070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года456544332507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года443325070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643163503222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635032220
21103 Выручка за отчетный год151101777812193
21104 Выручка за предыдущий год17778121930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14644118018839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1596188390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46659773354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181733540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46618171122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181711220
23503 Прочие расходы за отчетный год824605417
23504 Прочие расходы за предыдущий год4494170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3581212705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13687050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5031212705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12127050
62203 Целевые взносы за отчетный год45200
64003 Остаток средств на конец отчетного года45200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-503)/Стоимость активов (6431) = -7.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14644+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (466)/Выручка (15110) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-503)/Выручка (15110) = -3.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 1.568

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.568<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (-3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники