Кредитный потребительский кооператив "Доверие" ИНН:1011009783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12864289 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года646461
12104 Запасы на конец предыдущего года64610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года844158207290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года580271130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850958907353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587271760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850958907353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587271760
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года57000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года338840
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года26960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-206-1630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-161-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года702-7899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года395632026000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года318960000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353325771253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258611540
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3181890
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года14800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года780759687253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592371540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850958907353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587271760
22203 Управленческие расходы за отчетный год7429250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год94400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-742-9250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-94400
23403 Прочие доходы за отчетный год86727391407
23404 Прочие доходы за предыдущий год277024680
23503 Прочие расходы за отчетный год30518321404
23504 Прочие расходы за предыдущий год184817290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177-183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-227390
24603 Прочее за отчетный год291700
24604 Прочее за предыдущий год139850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-206-1883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1616540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-206-1880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1616540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206)/Стоимость активов (8509) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+742) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-742)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 3.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив "Доверие"