Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ" ИНН:1011009832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92941319 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года903970150
12104 Запасы на конец предыдущего года9701500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1321911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1035992328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9923280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1035992328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9923280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177-171-72
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-171-720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года577229328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2293280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4587630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4587630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1035992328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9923280
21103 Выручка за отчетный год590521460
21104 Выручка за предыдущий год214600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474117500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11643960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7314550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433-590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5900
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год582372
23504 Прочие расходы за предыдущий год23720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375-80-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80-720
24603 Прочее за отчетный год27190
24604 Прочее за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год348-99-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-99-720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год348-99-72
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-99-720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (1035) = 33.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4741+731+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (5905) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (5905) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.26

Индекс Альтмана Z = 8.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (5.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВАРИАНТ"