МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛФОНД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" ИНН:1011009871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873294 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7386100
11504 Основные средства на конец предыдущего года861000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7386100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года861000
12103 Запасы на конец отчетного года36543528
12104 Запасы на конец предыдущего года435280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28110127322982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1273229820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15241167128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11671280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29999143343138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1433431380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30072144203238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1442032380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2581010516-4004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10516-40040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года426239047242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390472420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426239047242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390472420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30072144203238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1442032380
21103 Выручка за отчетный год577816034116192
21104 Выручка за предыдущий год60341161920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год410874498720018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44987200180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1669415354-3826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15354-38260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1669415354-3826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15354-38260
23403 Прочие доходы за отчетный год119350
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год1520870278
23504 Прочие расходы за предыдущий год8702780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1529314519-4104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14519-41040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1529314519-4104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14519-41040
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311041600
32008 Величина капитала на 311051600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1529400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)152940100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1529400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1529400
33003 Величина капитала на 311000100
33007 Величина капитала на 31257100-4104
33008 Величина капитала на 31258100-4004
36003 Чистые активы на 31258100-4004
36004 Чистые активы на 311051600
41103 Поступления – всего за отчетный год42278012817
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42278012799
41203 Платежи – всего за отчетный год41920012689
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год909701817
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2163605143
41293 Прочие платежи за отчетный год1118705729
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3580128
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3580128

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15293)/Стоимость активов (30072) = 50.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41087+0+0) = 40.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16694)/Выручка (57781) = 28.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15293)/Выручка (57781) = 26.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.509

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.056

Индекс Альтмана Z = 17.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (6.95), коэффициент текущей ликвидности (7.04), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (28.89%), рентабельность компании (26.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники