МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕЛТЕПЛОЭНЕРГО" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО ) ИНН:1011009906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13503895 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109109197
11504 Основные средства на конец предыдущего года1091970
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16081608371
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16085680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17171717568
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17177650
12103 Запасы на конец отчетного года57571179
12104 Запасы на конец предыдущего года5711790
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349465149738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651499260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3551657411043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6575112300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5268829211611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8292119960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7706-6629-2194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6629-17990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7706-6629-2194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6629-17990
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-22-227
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-22410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-22-227
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-22410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129961494310685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14943106400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129961494313799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14943137540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5268829211611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8292119960
21104 Выручка за предыдущий год42880236200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33511191070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год936945130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1244468390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3075-23260
23404 Прочие доходы за предыдущий год252980
23503 Прочие расходы за отчетный год10773108332
23504 Прочие расходы за предыдущий год31083320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1077-5931-2549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5931-25600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8390
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-64410
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10405680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1077-4827-2187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4827-20330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1077-4827-2187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4827-20330
32007 Величина капитала на 31-6629-17990
32008 Величина капитала на 31-6629-17990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107748292194
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)107748292194
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107748292194
33218 Убыток (ИТОГО)107748292194
33007 Величина капитала на 31-7706-6629-2194
33008 Величина капитала на 31-7706-6629-2194
36003 Чистые активы на 31-7706-6629-2194
36004 Чистые активы на 31-6629-17990
41103 Поступления – всего за отчетный год30205129918408
41193 Прочие поступления за отчетный год3020773320
41203 Платежи – всего за отчетный год30203738518300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20203254411223
41293 Прочие платежи за отчетный год100004435

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1077)/Стоимость активов (5268) = -20.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1077)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.594

Индекс Альтмана Z = -14.422

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-1.46), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники