ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР" ИНН:1011009952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815230 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1707513526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1719313624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1719313624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8757-2705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2587716210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2595016329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1719313624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136240
21103 Выручка за отчетный год6858654045
21104 Выручка за предыдущий год540450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7318555865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год558650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4599-1820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4599-1820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18200
23403 Прочие доходы за отчетный год13896
23404 Прочие доходы за предыдущий год960
23503 Прочие расходы за отчетный год940583
23504 Прочие расходы за предыдущий год5830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5401-2307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год651408
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6052-2715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27150
62203 Целевые взносы за отчетный год730
64003 Остаток средств на конец отчетного года730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6052)/Стоимость активов (17193) = -35.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73185+0+0) = -6.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4599)/Выручка (68586) = -6.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6052)/Выручка (68586) = -8.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.337

Индекс Альтмана Z = -6.924

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-6.71%), рентабельность компании (-8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"