МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1011009977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16816689 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52813
11504 Основные средства на конец предыдущего года8130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8130
12103 Запасы на конец отчетного года296655
12104 Запасы на конец предыдущего года6550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1724311471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1857912617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1863113430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19308-4421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19203-4316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3783417746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3783417746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1863113430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134300
21103 Выручка за отчетный год3710628870
21104 Выручка за предыдущий год288700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4844928288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11343582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5124
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11394558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5580
23503 Прочие расходы за отчетный год23395579
23504 Прочие расходы за предыдущий год55790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13733-5021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50210
24603 Прочее за отчетный год370313
24604 Прочее за предыдущий год3130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14103-5334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14103-5334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14103)/Стоимость активов (18631) = -75.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48449+51+0) = -23.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11394)/Выручка (37106) = -30.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14103)/Выручка (37106) = -38.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.757

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.737

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.508

Индекс Альтмана Z = -14.73

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.03), рентабельность продукции (-30.71%), рентабельность компании (-38.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ " МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛОМОРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)