МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ" ИНН:1012000110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24824496 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107112131155
11504 Основные средства на конец предыдущего года112131155185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107112131155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112131155185
12103 Запасы на конец отчетного года1978190815261558
12104 Запасы на конец предыдущего года1908152615581373
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15151515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22970103163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70103163314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1999384113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года938411385
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80413786
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4137869
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2486212717651935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2127176519351796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2593223918962090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2239189620901981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135135135135
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135135135135
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12121212
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года324231175193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231175193286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471378322340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378322340433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1445186115741750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1861157417501474
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года677000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2122186115741750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1861157417501548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2593223918962090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2239189620901981
21103 Выручка за отчетный год28187238422252219868
21104 Выручка за предыдущий год23842225221986817261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28187238422252219868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23842225221986817261
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27472233592213119488
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23359221311948816790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год715483391380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483391380471
23403 Прочие доходы за отчетный год2295120
23404 Прочие доходы за предыдущий год951205
23503 Прочие расходы за отчетный год258137149283
23504 Прочие расходы за предыдущий год137149283301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год479355293117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355293117175
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16779
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77911
24603 Прочее за отчетный год166117111106
24604 Прочее за предыдущий год11711110699
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2972311752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231175265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2972311752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год231175265
32003 Величина капитала на 31135135135135
32005 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 31231175193286
32008 Величина капитала на 31378322340433
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2972311752
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2972311752
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2972311752
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2972311752
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20417519395
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20417519395
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))204000
33218 Убыток (ИТОГО)204000
33003 Величина капитала на 31135135135135
33005 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 31324231175193
33008 Величина капитала на 31471378322340
36003 Чистые активы на 31471378322340
36004 Чистые активы на 31378322340507
41103 Поступления – всего за отчетный год28084238512257319888
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28062238422252219868
41193 Прочие поступления за отчетный год2295120
41203 Платежи – всего за отчетный год27978238422260219860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20885169701682914188
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4907485839603763
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16779
41293 Прочие платежи за отчетный год2170200718061900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1069-2928
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1069-2928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (2593) = 11.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+27472+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (715)/Выручка (28187) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (28187) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 4.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №17 Г.ЛАХДЕНПОХЬЯ"