ООО "МИКЛИ" ИНН:1012000335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12868732 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81013
11504 Основные средства на конец предыдущего года10130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10130
12103 Запасы на конец отчетного года10448354160
12104 Запасы на конец предыдущего года3541600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845859066866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года590668660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61591548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15915480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1891264198574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641985740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1892064298587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642985870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162702997-7413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2997-74130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45015500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200188216000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1882160000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2650343216000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3432160000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1892064298587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642985870
21103 Выручка за отчетный год484463821831900
21104 Выручка за предыдущий год38218319000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394772104422558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21044225580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8969171749342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1717493420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8969171749342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1717493420
23403 Прочие доходы за отчетный год13667131652438
23404 Прочие доходы за предыдущий год1316524380
23503 Прочие расходы за отчетный год14935116512796
23504 Прочие расходы за предыдущий год1165127960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7701186888616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1868886160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1198963716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9637160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6503177257900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1772579000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6503)/Стоимость активов (18920) = 34.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39477+0+0) = 22.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8969)/Выручка (48446) = 18.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6503)/Выручка (48446) = 13.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.14

Индекс Альтмана Z = 16.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (7.14), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.51%), рентабельность компании (13.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия