ООО "ЭНЕРГЕТИК" ИНН:1012000600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24824906 ОКВЭД:52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года183252403
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1832520
12104 Запасы на конец предыдущего года986997484980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1281340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41850272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50465107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429100520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10052103520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429102359349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10235106045594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29290
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года29290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года955694790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42999858903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года998599083818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2506961776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2506960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429102359349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10235106045594
21103 Выручка за отчетный год158253086456048
21104 Выручка за предыдущий год308644484756365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133002489154511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248913686955090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252559730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год597379780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252559730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год597379780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252559730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год597379780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252559731537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год597379781555
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год252559730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год597379780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2525)/Стоимость активов (429) = 588.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13300+0+0) = 18.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2525)/Выручка (15825) = 15.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2525)/Выручка (15825) = 15.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.886

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.886

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 68.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.96%), рентабельность компании (15.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники