ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА" ИНН:1012002300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24875364 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22822822814
11504 Основные средства на конец предыдущего года2282281414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2282282280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2282282290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151408070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140807050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158164811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16481110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1731561280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156128810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401384356310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384356310289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1601311220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131122860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360331322286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года331322286258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41533424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53342431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4153340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5334240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401384356310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384356310289
21103 Выручка за отчетный год770816684490
21104 Выручка за предыдущий год816684490431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2023200449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32000402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5684966840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4966844900
22203 Управленческие расходы за отчетный год4123735410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3735414490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1561231430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123143410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1561231430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123143410
24603 Прочее за отчетный год1271141070
24604 Прочее за предыдущий год114107130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2993628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9362812
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год299360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год936280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (401) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202+0+412) = 25.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (770) = 20.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (770) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.78

Индекс Альтмана Z = 14.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.85), коэффициент быстрой ликвидности (4.22), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (20.26%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИМА"