ООО "ВОЛЯ" ИНН:1012002621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24833472 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270270270
11504 Основные средства на конец предыдущего года270270270
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года989898
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9898127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368368368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года368368397
12103 Запасы на конец отчетного года174174174
12104 Запасы на конец предыдущего года174174174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113713231098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132310981093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131215801313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158013131267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168119501681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195016811665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-346-346-396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-346-396-450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126312631093
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126310931035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7631032983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10329831081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202622952076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229520762116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168119501681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195016811665
21104 Выручка за предыдущий год4400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1681) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.171

Индекс Альтмана Z = 1.966

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.966<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники