Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест" ИНН:1012003880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55492312 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3441333796469283
11504 Основные средства на конец предыдущего года337962480283464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34413337964690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3379624802830
12103 Запасы на конец отчетного года434916629386
12104 Запасы на конец предыдущего года166293776
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4844344100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3441000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36986525146793939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5251460922204643
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года37292038221520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20382215217190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19913194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501073074877880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30749771839500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года845206454582574233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645451019742335949
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24589-16111-152410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16111-13234-93490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24579-16101-15231-9339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16101-13224-9339-3562
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7152962586185268005
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года625861870780054218
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2626260
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2626260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7155562612185520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года626121873380310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375441803449365541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18034468855415267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375441803449360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18034468855410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года845206454582574233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645451019742335949
21103 Выручка за отчетный год101038694843353
21104 Выручка за предыдущий год38694843353222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90556244429658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56244429432478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105-17554140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1755414-790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год142910931490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10931531790
22203 Управленческие расходы за отчетный год95421700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42170470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1419-2890950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-289091-3050
23203 Проценты к получению за отчетный год117000
23403 Прочие доходы за отчетный год231433741257778
23404 Прочие доходы за предыдущий год33741257778301
23503 Прочие расходы за отчетный год9476337579605410
23504 Прочие расходы за предыдущий год3375796054103724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8464-2891-66080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2891-6612-49370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000-842
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8484-2891-6608-4095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2891-5896-4095-3581
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8484-2891-66080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2891-5896-40950
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-16111000
32008 Величина капитала на 31-16101000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8484000
33218 Убыток (ИТОГО)8484000
36004 Чистые активы на 31-16101000
41103 Поступления – всего за отчетный год7677000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4739000
41193 Прочие поступления за отчетный год2938000
41203 Платежи – всего за отчетный год32903000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30581000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год192000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год2124000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25226000
42103 Поступления – всего за отчетный год11813000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11813000
42203 Платежи – всего за отчетный год4901000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4901000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6912000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18314000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8484)/Стоимость активов (84520) = -10.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (905+1429+95) = -58.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1419)/Выручка (1010) = -140.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8484)/Выручка (1010) = -840 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.225

Индекс Альтмана Z = -0.257

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-140.5%), рентабельность компании (-840%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пятый трест"