Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест" ИНН:1012004435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13505397 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1543952375142
11504 Основные средства на конец предыдущего года523751425146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1543952375142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года523751425146
12103 Запасы на конец отчетного года5082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1909606176626016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года617662601627786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34711838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1183812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1913126188426136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года618842613627886
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2067516712131277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671213127733033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2011676648630860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года664863086032707
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года129129129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года129129129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5455506288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506288196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5584635417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года635417325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2067516712131277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671213127733033
21103 Выручка за отчетный год149472422233508
21104 Выручка за предыдущий год4222335088955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1130062614742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год626147428853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13817235962-1234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35962-1234102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13817235962-1234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35962-1234102
23403 Прочие доходы за отчетный год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год7511457
23504 Прочие расходы за предыдущий год11457158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13839735848-1291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35848-1291-56
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15813747
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1374752
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13823935711-1338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35711-1338-108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138239)/Стоимость активов (206751) = 66.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11300+0+0) = 1222.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138172)/Выручка (149472) = 92.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138239)/Выручка (149472) = 92.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.669

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.026

Х5 = Выручка/Активы = 0.723

Индекс Альтмана Z = 19.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (34.26), коэффициент текущей ликвидности (34.26), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (92.44%), рентабельность компании (92.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелия-Форест"