ООО "Северный бизнес" ИНН:1012004523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15026614 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137137
12104 Запасы на конец предыдущего года137137
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17101707
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17071707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20471565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15651563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1253911929
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1192911555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1684215348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1534814968
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1684215348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1534814968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1681915335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1533514945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1683215338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1533814958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1684215348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1534814968
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
36003 Чистые активы на 31100
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год390
41193 Прочие поступления за отчетный год390
41203 Платежи – всего за отчетный год11240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год780
41293 Прочие платежи за отчетный год750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10850
43103 Поступления – всего за отчетный год14840
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14840
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (16842) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 6.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники