ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ" ИНН:1012004844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70903867 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года376423184634
11504 Основные средства на конец предыдущего года18463488493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года376423184634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18463488493
12103 Запасы на конец отчетного года3281011909
12104 Запасы на конец предыдущего года119097069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43874164838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164838221949
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1150650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года650600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5082240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22401
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4743742131
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4213143956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125779221769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221768273579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502202406403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406402362072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года33963396
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года33963396
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года828-34872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34872-27986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4239-31462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31461-24576
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года316912323517
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года323517103293
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года318042323517
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года323517103293
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11132020600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года206007919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6860193748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93746275436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179921114348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114346283355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502202406403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406402362072
21103 Выручка за отчетный год96027232102
21104 Выручка за предыдущий год23210226237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63436214223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21422325895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3259117879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17879342
22103 Коммерческие расходы за отчетный год397420779
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год207790
22203 Управленческие расходы за отчетный год1296111213
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1121372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15656-14113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14113270
23203 Проценты к получению за отчетный год6070
23303 Проценты к уплате за отчетный год2900316867
23304 Проценты к уплате за предыдущий год168673440
23403 Прочие доходы за отчетный год74296231207
23404 Прочие доходы за предыдущий год23120762
23503 Прочие расходы за отчетный год34305199761
23504 Прочие расходы за предыдущий год235082777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27251466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34855-3855
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1660
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год780
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11300
24603 Прочее за отчетный год2738717
24604 Прочее за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год828449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34872-3855
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год828449
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-34872-3855
32003 Величина капитала на 31150
32005 Величина капитала на 3133960
32007 Величина капитала на 31-348720
32008 Величина капитала на 31-314610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8280
33003 Величина капитала на 31150
33005 Величина капитала на 3133960
33007 Величина капитала на 318280
33008 Величина капитала на 3142390
36003 Чистые активы на 3142390
36004 Чистые активы на 31-314610
41103 Поступления – всего за отчетный год1030360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год995920
41193 Прочие поступления за отчетный год34440
41203 Платежи – всего за отчетный год1895220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год479050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год187400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год387770
41293 Прочие платежи за отчетный год841000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-864860
42203 Платежи – всего за отчетный год509240
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4240
42293 Прочие  платежи за отчетный год505000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-509240
43103 Поступления – всего за отчетный год1449460
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1449460
43203 Платежи – всего за отчетный год608310
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год608310
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год841150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-532950
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год515630
61003 Остаток средств на начало отчетного года22400
64003 Остаток средств на конец отчетного года22400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (828)/Стоимость активов (502202) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63436+3974+12961) = 19.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15656)/Выручка (96027) = 16.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (828)/Выручка (96027) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 1.127

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.127<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (16.3%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"