ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ" ИНН:1012007316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75736012 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26802374
11504 Основные средства на конец предыдущего года23744251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26802374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23744251
12103 Запасы на конец отчетного года11951122
12104 Запасы на конец предыдущего года11221666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22711408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14081676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49513782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37825927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9801680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16805303
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12001239
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1239389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года863235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16712102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2102624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49513782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37825927
21103 Выручка за отчетный год1189917688
21104 Выручка за предыдущий год1768816351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1026014506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1450615478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16393182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3182873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16393182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3182873
23403 Прочие доходы за отчетный год22
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год16231594
23504 Прочие расходы за предыдущий год1594303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1591570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1591570
32003 Величина капитала на 314100
32008 Величина капитала на 314100
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)4100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4100
33165 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)4100
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)4100
33003 Величина капитала на 314100
33005 Величина капитала на 314100
33008 Величина капитала на 318200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (4951) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10260+0+0) = 15.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1639)/Выручка (11899) = 13.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (11899) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 2.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (13.77%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЛАТ"

Еще предприятия