ООО "АВТО Ойл Карелия" ИНН:1012007323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75735995 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2421170
11504 Основные средства на конец предыдущего года11700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2421170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11700
12103 Запасы на конец отчетного года10621034850
12104 Запасы на конец предыдущего года1024850537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525144501392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44501392955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98247463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47463168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года729559582305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года594823051660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753760752305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606523051659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11841126376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1126376234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года541135561500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года355615001282
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9411393429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1382429143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635249491929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года493819291425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753660752305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606423051659
21103 Выручка за отчетный год42457213332086
21104 Выручка за предыдущий год2133320862212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41577203961907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1989819072125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год880937179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143517987
22103 Коммерческие расходы за отчетный год57000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310937179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93717987
23503 Прочие расходы за отчетный год18901
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121937178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93717884
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6218736
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1873621
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59750142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75014263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (7537) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41577+570+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (42457) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (42457) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 5.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники