ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ" ИНН:1012007429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77441424 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5500279000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2790000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5500279000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2790000
12103 Запасы на конец отчетного года749767528624
12104 Запасы на конец предыдущего года675286244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109781759217556740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1759217831643688
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5170185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1899224344187110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24344187117640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244922713318711749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2713418711764693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79136410865571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6410865571522
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000600000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000600000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1384132581580610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13258158061010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1119514652040168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14652040183161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1257914723178460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14723178461930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244922713318711749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2713318711764693
21103 Выручка за отчетный год100163581821994892
21104 Выручка за предыдущий год5818219948920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94472540881248836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5408816794380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569140947460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40943154540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569140943150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4094315560
23303 Проценты к уплате за отчетный год944000
23403 Прочие доходы за отчетный год128644544435291095
23404 Прочие доходы за предыдущий год54443529109583
23503 Прочие расходы за отчетный год124272516534961089
23504 Прочие расходы за предыдущий год51653496108999
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год911968843480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6884348620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183713395512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1339551228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7282554529350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год554529350-44

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7282)/Стоимость активов (24492) = 29.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94472+0+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5691)/Выручка (100163) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7282)/Выручка (100163) = 7.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.297

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 6.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (7.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"