Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Столовая" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора) ИНН:1012008052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94947450 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168188207227
11504 Основные средства на конец предыдущего года188207227247
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1771882070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1882072270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106108127112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107127112104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20573726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57372611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1261651640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1641641380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303352371366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352371366362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297332359355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332359355354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6201111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2011118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года620110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2011110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303352371366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352371366362
21104 Выручка за предыдущий год35474747
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31312226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31222622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-314250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-314250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425210
23503 Прочие расходы за отчетный год13321920
23504 Прочие расходы за предыдущий год31192025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44-2860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-9010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-2751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (303) = -11.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.5

Индекс Альтмана Z = 53.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.33), коэффициент быстрой ликвидности (22.5), коэффициент текущей ликвидности (22.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники