Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора) ИНН:1012008060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94947467 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10121519
11504 Основные средства на конец предыдущего года12151922
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1212150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1215190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87879595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87919562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8787950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8791950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99100110114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9910711483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57637479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63747967
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20173635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17323517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3936360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3632350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99100110114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9910711483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8-9-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-4250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8-9-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9-4250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23504 Прочие расходы за предыдущий год40818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-11-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-4170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-2004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-11-412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-4137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (99) = -6.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.357

Индекс Альтмана Z = 5.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия общества с ограниченной ответственностью "Контора" (Формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)