ООО "БЕРЕГ" ИНН:1012008101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94947496 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204205207209
11504 Основные средства на конец предыдущего года205207209211
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года27000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2312052070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2052072090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72736429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7564294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7274650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7765500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303279272259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282272259218
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8634174163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37174163160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года295000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года105000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года295000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года105000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года941403935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140393558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94245990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14099950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303279272259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282272259218
21104 Выручка за предыдущий год8554239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1311312424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131242424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-131-123310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12331180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-131-123310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12331180
23503 Прочие расходы за отчетный год16162115
23504 Прочие расходы за предыдущий год14211513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-147-139100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1371030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120-139103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1371032

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (303) = -39.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-131)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.221

Индекс Альтмана Z = -5.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники