Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА" ИНН:1012008214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97157932 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года824350
12104 Запасы на конец предыдущего года350423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15931760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17601639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24182110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21102076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24182110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21102076
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14431433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14331543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14431433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14331543
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года652294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года975677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24182110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21102076
21103 Выручка за отчетный год39404380
21104 Выручка за предыдущий год43807489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24032686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26864651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15371694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16942838
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15981749
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17491294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61-55
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-551544
23404 Прочие доходы за предыдущий год14880
23503 Прочие расходы за отчетный год4243
23504 Прочие расходы за предыдущий год4376
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1031390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13901468
24604 Прочее за предыдущий год-43-75
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1031433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14331543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1031433
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14331543

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (2418) = -4.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2403+1598+0) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-61)/Выручка (3940) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (3940) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.48

Индекс Альтмана Z = 5.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-1.55%), рентабельность компании (-2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛИГА"