ООО "Ефимовский карьер" ИНН:1012008246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97158481 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50082500824658146581
11504 Основные средства на конец предыдущего года50082465814658124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50082500824658146581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50082465814658119402
12103 Запасы на конец отчетного года20214559161
12104 Запасы на конец предыдущего года1455916149
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9157903284508327
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9032845083273300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108733761845111816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3376184511181635796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266227400109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года274001091333
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1053111911791249
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1119117912491315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14163136992853821662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13699285382166241793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64244637807511968243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63780751196824361195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-105519-92268-68221-58959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-92268-68221-58959-55182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-105499-92248-68201-58939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92248-68201-58939-55162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года152497142662135332126562
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года142662135332126562115662
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года152497142662135332126562
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142662135332126562115662
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16270123387500175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1233875001750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9751028488445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1028488445694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17245133667988620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133667988620694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64244637807511968243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63780751196824361195
21103 Выручка за отчетный год2712000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2712000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3063341816663630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3418166636300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3063-3418-1666-3630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3418-1666-36300
23303 Проценты к уплате за отчетный год5153365431580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3654315800
23503 Прочие расходы за отчетный год503516975118148
23504 Прочие расходы за предыдущий год1697511814813746
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13251-24047-4942-3778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24047-4942-3778-13746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13251-24047-4942-3778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24047-4942-3778-13746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13251-24047-4942-3778
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24047-4942-3778-13746
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 31-92268-68221-58959-55182
32008 Величина капитала на 31-92248-68201-58939-55162
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132512404792623777
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)132512404792623777
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132512404749423777
33218 Убыток (ИТОГО)132512404749423777
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 31-105519-92268-68221-58959
33008 Величина капитала на 31-105499-92248-68201-58939
36003 Чистые активы на 31-105499-92248-68201-58939
36004 Чистые активы на 31-92248-68201-58939-55162
41103 Поступления – всего за отчетный год319813580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3008000
41193 Прочие поступления за отчетный год19013580
41203 Платежи – всего за отчетный год99867818818212300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7786705277879507
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14763842671808
41293 Прочие платежи за отчетный год724382128985
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6788-7683-8174-12300
43103 Поступления – всего за отчетный год100057330877011075
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100057330877011075
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100057330877011075
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3217-353596-1225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13251)/Стоимость активов (64244) = -20.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3063)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2712+0+3063) = -53.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3063)/Выручка (2712) = -112.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13251)/Выручка (2712) = -488.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.622

Индекс Альтмана Z = -1.364

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-1.64), рентабельность продукции (-112.94%), рентабельность компании (-488.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники