Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг" ИНН:1012008341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97163677 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3699416745955049
11504 Основные средства на конец предыдущего года4167459550494921
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3699416745950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4167459550490
12103 Запасы на конец отчетного года493872181136418203
12104 Запасы на конец предыдущего года7218113641820314453
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2414353266287691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3532662876907908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22453254347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453254347246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737411203182460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1120318246262400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11073153702284131291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15370228413128927530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52628-43406-36422-28688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43406-36422-28688-22904
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года930093001168511685
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9300116851168511685
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93009300116850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года930011685116850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38975356723389633576
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35672338963357620753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15426138041368214717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13804136821471617996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5440149476475780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4947647578482920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11073153702284131291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15370228413128927530
21103 Выручка за отчетный год50129619036292557424
21104 Выручка за предыдущий год61903629255742478968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60175692746812960368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69274681296036880866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10046-7371-52040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7371-5204-29440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10046-7371-52040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7371-5204-29440
23303 Проценты к уплате за отчетный год1953189519821407
23304 Проценты к уплате за предыдущий год189519821407809
23403 Прочие доходы за отчетный год3834283711401067
23404 Прочие доходы за предыдущий год2837114010671081
23503 Прочие расходы за отчетный год98745813032466
23504 Прочие расходы за предыдущий год458130324661623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9152-6887-73490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6887-7349-57500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год709723433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год972341654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9222-6984-7583-5783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6984-7583-5766-3303

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9222)/Стоимость активов (11073) = -83.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60175+0+0) = -16.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10046)/Выручка (50129) = -20.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9222)/Выручка (50129) = -18.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.827

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.826

Х5 = Выручка/Активы = 4.527

Индекс Альтмана Z = 0.375

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-4.75), рентабельность продукции (-20.04%), рентабельность компании (-18.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лес-Торг"