ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ" ИНН:1012009031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70905889 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года99810742867905
12104 Запасы на конец предыдущего года10742867905364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8061317791889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1317791397445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51132214196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13221419656
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24204920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1854276538720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2765387219900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1854276538722060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2765387220601479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4747470
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4747470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1757219920050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2199200511520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1804224620521199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2246205211991021
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515191820861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5191820861458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5151918200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51918208610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1854276538722060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2765387220601479
21103 Выручка за отчетный год1380311924138528165
21104 Выручка за предыдущий год119241385281658054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10426941872927766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9419729268048367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3377250665600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2505656013610
22203 Управленческие расходы за отчетный год3171212555370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год212555379620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20638110230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38010233990
23403 Прочие доходы за отчетный год1762121142329
23404 Прочие доходы за предыдущий год2121142329175
23503 Прочие расходы за отчетный год7973001622500
23504 Прочие расходы за предыдущий год3001622500282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4152939750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2929752280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год277516951
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75169518
24604 Прочее за предыдущий год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-442194806177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193806177-428
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4421948060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1938061770
32003 Величина капитала на 3147000
32007 Величина капитала на 312199000
32008 Величина капитала на 312246000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)442000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442000
33218 Убыток (ИТОГО)442000
33003 Величина капитала на 3147000
33007 Величина капитала на 311757000
33008 Величина капитала на 311804000
41103 Поступления – всего за отчетный год15220000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14928000
41193 Прочие поступления за отчетный год292000
41203 Платежи – всего за отчетный год15301000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11784000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1968000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год149000
41293 Прочие платежи за отчетный год1400000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-81000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-81000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442)/Стоимость активов (1854) = -23.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10426+0+3171) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (13803) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442)/Выручка (13803) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.373

Х5 = Выручка/Активы = 7.445

Индекс Альтмана Z = 22.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (16.8), коэффициент текущей ликвидности (36.37), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (-3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ЛЕСОПУНКТ"