Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес" ИНН:1012009240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87985786 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92032341887396
11504 Основные средства на конец предыдущего года2341887396528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года920323418870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23418873960
12103 Запасы на конец отчетного года3272830297
12104 Запасы на конец предыдущего года28302972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6441415320261579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41532026157912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20242586408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24258640810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6788442329140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4423291420840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15991676438002480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676438002480552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51201080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1830580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52219311868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1931186819
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года441746641656371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46641656371365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11052190720262041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190720262041169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15469657136820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6571368224120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15991676438002480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676438002480552
21103 Выручка за отчетный год13269974871703082
21104 Выручка за предыдущий год9748717030829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11471956759603000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8118708730009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179818112100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163083820
22203 Управленческие расходы за отчетный год1364011270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1449000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год434181830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18183820
23403 Прочие доходы за отчетный год1983000
23503 Прочие расходы за отчетный год2006872120
23504 Прочие расходы за предыдущий год87212020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41194620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9462620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82191213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1912130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год329755049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год755049-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3290500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год750490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (15991) = 2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11471+0+1364) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (434)/Выручка (13269) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (13269) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 0.83

Индекс Альтмана Z = 0.75

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛахденЛес"