ООО "Карельская торговая компания Групп" ИНН:1012009994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63419668 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4472431353865330
11504 Основные средства на конец предыдущего года4313538653303141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4472431353860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4313538653300
12103 Запасы на конец отчетного года6371331736545133
12104 Запасы на конец предыдущего года3317365451334868
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139631016863803823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101686380382410302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364205941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205941105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2069813690100430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136901004389980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25169180031542914327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18003154291432718417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6328-6401-6415-2270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6401-6415-2270542
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года460610295884210704
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46061029588420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3026718532515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года267185325151418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314671953296955240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19532969552405111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3149719799115480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197991154877550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25169180031542914327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18003154291432718417
21103 Выручка за отчетный год32793349962960328390
21104 Выручка за предыдущий год34996296032839028993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31450341573203730073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34157320373007328016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1343839-24340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год839-2434-16830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1343839-24340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год839-2434-16830
23303 Проценты к уплате за отчетный год352106615091336
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106615091336374
23403 Прочие доходы за отчетный год3118242455253554222
23404 Прочие доходы за предыдущий год42455253554222280
23503 Прочие расходы за отчетный год3210042214255514015
23504 Прочие расходы за предыдущий год42214255514015673
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7314-41390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14-4139-28120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7314-4139-2812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-4139-2812192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (25169) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31450+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1343)/Выручка (32793) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (32793) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.201

Индекс Альтмана Z = -2.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники