Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10" ИНН:1012010277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69552121 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года324034983174
12104 Запасы на конец предыдущего года34983353663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3788876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88157140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106705219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года705400316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338342910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года429139100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338342914439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429139181514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202529842223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29842576917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135813072216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13071342597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135813070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130713420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338342914439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429139181514
21103 Выручка за отчетный год282103377041739
21104 Выручка за предыдущий год337703544330209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269072538239064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311172795028864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130383880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265374930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130326530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265322540
23503 Прочие расходы за отчетный год226124451369
23504 Прочие расходы за предыдущий год24451901628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9582080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2083530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9582081306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208353717

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-958)/Стоимость активов (3383) = -28.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26907+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1303)/Выручка (28210) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-958)/Выручка (28210) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.491

Индекс Альтмана Z = 2.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.62%), рентабельность компании (-3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магазин-10"