ООО "ПРИОНЕЖЬЕ - ИНФО" ИНН:1012010460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91292132 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10791232650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1233719310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174284553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284553309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125315161203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15171272619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125315171203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15171272619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2532-1464-28
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1464-210-354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года378429811228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29811480967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года378429811230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29811482973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125315171203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15171272619
21103 Выручка за отчетный год98611483614669
21104 Выручка за предыдущий год148361448911374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107961597314180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159731418011523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-935-1137489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1137309-149
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-935-1137489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1137309-149
23403 Прочие доходы за отчетный год6643293
23404 Прочие доходы за предыдущий год432930
23503 Прочие расходы за отчетный год9316314
23504 Прочие расходы за предыдущий год1631417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-962-1110468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1110288-166
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102144142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144501119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1064-1254326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1254-213-285

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1064)/Стоимость активов (1253) = -84.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10796+0+0) = -8.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-935)/Выручка (9861) = -9.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1064)/Выручка (9861) = -10.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.849

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.768

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.669

Х5 = Выручка/Активы = 7.87

Индекс Альтмана Z = 3.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.02), рентабельность продукции (-9.48%), рентабельность компании (-10.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники