Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ" ИНН:1012010534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92943229 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1501348539514417
11504 Основные средства на конец предыдущего года3485395144170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1501348539510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3485395144170
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10148110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1511349539655228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3495396552280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-343535-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3535-50
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1183149919000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1499190000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1183149919000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1499190000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года316183719965220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1837199652200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461243413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12434130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362196120300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1961203052330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1511349539655228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3495396552280
21103 Выручка за отчетный год231149439340
21104 Выручка за предыдущий год1494393400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254141238846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1412388460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2382500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8250-60
22203 Управленческие расходы за отчетный год46000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год77000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6982500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год550-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-695400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540-150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69040-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (1511) = -4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+0+46) = -23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (231) = -29.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (231) = -29.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = -0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-29.87%), рентабельность компании (-29.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"