Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское" ИНН:1012010630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12858219 ОКВЭД:40.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60211194
11504 Основные средства на конец предыдущего года211194158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60211194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211194158
12103 Запасы на конец отчетного года787880
12104 Запасы на конец предыдущего года788028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118216871284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1687128494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127118781431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18781431124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133120891625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20891625282
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года164164164
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года164164164
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81715871239
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15871239-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98117511403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17511403150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350338222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338222132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350338222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338222132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133120891625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20891625282
21103 Выручка за отчетный год168032644072
21104 Выручка за предыдущий год32644072136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230562545535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62545535266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-625-2990-1463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2990-1463-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-625-2990-1463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2990-1463-130
23403 Прочие доходы за отчетный год4234022773
23404 Прочие доходы за предыдущий год34022773188
23503 Прочие расходы за отчетный год1876457
23504 Прочие расходы за предыдущий год645772
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7703481253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3481253-14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7703481253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3481253-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7703481253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3481253-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-770)/Стоимость активов (1331) = -57.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2305+0+0) = -27.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-625)/Выручка (1680) = -37.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-770)/Выручка (1680) = -45.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.803

Индекс Альтмана Z = 1.704

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.704<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.41), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-37.2%), рентабельность компании (-45.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Приладожское"