ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ" ИНН:1012010816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15025796 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года442499
11504 Основные средства на конец предыдущего года4990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года442499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4990
12103 Запасы на конец отчетного года361323
12104 Запасы на конец предыдущего года13230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года491395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4911894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года513513
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41341
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9844
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2921295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3901340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4911894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18950
21103 Выручка за отчетный год796512708
21104 Выручка за предыдущий год127080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год632810051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16372657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8872277
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22770
22203 Управленческие расходы за отчетный год8170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3800
23403 Прочие доходы за отчетный год210
23503 Прочие расходы за отчетный год64193
23504 Прочие расходы за предыдущий год1930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24603 Прочее за отчетный год342146
24604 Прочее за предыдущий год1460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45441
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год410
32003 Величина капитала на 315130
32007 Величина капитала на 31420
32008 Величина капитала на 315550
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4740
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4740
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4740
33218 Убыток (ИТОГО)4740
33003 Величина капитала на 315130
33007 Величина капитала на 31-4320
33008 Величина капитала на 31810
36003 Чистые активы на 311010
36004 Чистые активы на 315550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-454)/Стоимость активов (491) = -92.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6328+887+817) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (7965) = -0.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-454)/Выручка (7965) = -5.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.925

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = -7.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-0.84%), рентабельность компании (-5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХДЕНПОХСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ"