ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП" ИНН:1012010862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16815684 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13861386
11504 Основные средства на конец предыдущего года13860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13861386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13860
12103 Запасы на конец отчетного года191120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16071508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13861386
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16061508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16071508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15080
21103 Выручка за отчетный год53234579
21104 Выручка за предыдущий год45790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47324138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год591441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год262241
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год10978
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год220122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (1607) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4732+262+0) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (5323) = 6.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (5323) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 221

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 30

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1606

Индекс Альтмана Z = 1688.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (30), коэффициент быстрой ликвидности (30), коэффициент текущей ликвидности (221), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.18%), рентабельность компании (4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТ-СТОП"