ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА" ИНН:1012010950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24795518 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года343351
12104 Запасы на конец предыдущего года3510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2018
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года137447
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года922911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4-76
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года404324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года419509
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года518587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9110
21103 Выручка за отчетный год3412480
21104 Выручка за предыдущий год4800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2412453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270
22203 Управленческие расходы за отчетный год996103
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-76
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (922) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2412+0+996) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (3412) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (3412) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.78

Индекс Альтмана Z = 6.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"