ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР" ИНН:1013000401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63419817 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73310381114
11504 Основные средства на конец предыдущего года103811140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73310381114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103811140
12103 Запасы на конец отчетного года19421581315
12104 Запасы на конец предыдущего года15813150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1440721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338214921316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149213160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года411525302430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253024300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1851850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4105308149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3081490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года202720860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410525202420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252024200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года411525302430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253024300
21103 Выручка за отчетный год287977706832
21104 Выручка за предыдущий год777067580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217653883441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538834550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70323823391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238233030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70323823391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238233030
23403 Прочие доходы за отчетный год8152378090
23404 Прочие доходы за предыдущий год3780900
23503 Прочие расходы за отчетный год637084056
23504 Прочие расходы за предыдущий год840560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248553223425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год532233370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86435459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4354050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239948872966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год488729320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2399)/Стоимость активов (4115) = 58.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2176+0+0) = 32.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703)/Выручка (2879) = 24.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2399)/Выручка (2879) = 83.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.604

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 4.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (24.42%), рентабельность компании (83.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД - ЛИДЕР"