ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ" ИНН:1013000426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65698307 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года584207260
11504 Основные средства на конец предыдущего года207260801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года584207260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года207260801
12103 Запасы на конец отчетного года4004000
12104 Запасы на конец предыдущего года40000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71399383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года399383275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471799383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года799383275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10551006643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10066431076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869383361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года383361104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года623282972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186623282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623282972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10551006643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10066431076
21103 Выручка за отчетный год477950124465
21104 Выручка за предыдущий год501244654392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459544893980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448939804146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184523485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год523485246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184523485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523485246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184523485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523485246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143150134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150134152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41373351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37335194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (1055) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4595+0+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (4779) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (4779) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.672

Индекс Альтмана Z = 7.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "32 НОРМ"