ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ МЕДВЕЖЬЕГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ "ФАРМАЦИЯ" (СОСТАВЛЕНИЕ ПРОМЕЖУТОЧНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА) ИНН:1013000592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24827543 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335480631807
11504 Основные средства на конец предыдущего года4806318071004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335480631807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4806318071004
12103 Запасы на конец отчетного года2292292743789
12104 Запасы на конец предыдущего года22927437894987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27563190335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63190335454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5042924644220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29246442205553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83977210955027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года772109550276557
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года335480626772
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года480626772918
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-912-903-4331-840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-903-4331-8406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-427-273-355582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-273-3555821074
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1266104546504945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1045465049455483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1266104546504945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1045465049455483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83977210955027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года772109550276557
21104 Выручка за предыдущий год46254022540226549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32173291732916969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14807380739580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17468771877110016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1732-698-698-436
23403 Прочие доходы за отчетный год10655764553437
23404 Прочие доходы за предыдущий год5764437437580
23503 Прочие расходы за отчетный год9304401530125
23504 Прочие расходы за предыдущий год4401125125134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135-369-3160-386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-369-386-38610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27534162208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год534208208197
24603 Прочее за отчетный год1020000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-912-903-3322-594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-903-594-594-187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-912-903-3322-594
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-903-594-594-187

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-912)/Стоимость активов (839) = -108.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-912)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.337

Индекс Альтмана Z = -8.772

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия