МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА" ИНН:1013000793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24858578 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года845171188284
11504 Основные средства на конец предыдущего года711882849945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года845171188284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года711882849945
12103 Запасы на конец отчетного года343335083869
12104 Запасы на конец предыдущего года350838692846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224037263217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372632173808
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23735088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35088103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591075847174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года758471746757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143611470215458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147021545816702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года114114114
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года114114114
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года128511285112851
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года128511285112851
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8027-3561-4769
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3561-4769-768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года493894048196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9404819612197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года942352987262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529872624505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года942352987262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529872624505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143611470215458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147021545816702
21103 Выручка за отчетный год359954010040816
21104 Выручка за предыдущий год401004081638989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323162932347623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293234039038890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год367910777-6807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1077742699
22203 Управленческие расходы за отчетный год827377470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год774772330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45943030-6807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3030-680799
23403 Прочие доходы за отчетный год295019136586
23404 Прочие доходы за предыдущий год19136586467
23503 Прочие расходы за отчетный год282237353780
23504 Прочие расходы за предыдущий год373537801394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44661208-4001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1208-4001-828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44661208-4001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1208-4001-828
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44661208-4001
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1208-4001-828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Прибыль

Прибыль МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Чистые активы

Чистые активы МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4466)/Стоимость активов (14361) = -31.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32316+0+8273) = -11.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4594)/Выручка (35995) = -12.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4466)/Выручка (35995) = -12.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.524

Индекс Альтмана Z = -4.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-12.76%), рентабельность компании (-12.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МЕДВЕЖЬЕГОРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИРЮЗА"