ООО "СЛГ" ИНН:1013001162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65698023 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1960216119419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21611941917246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4895261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1960216522738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21652273822858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1960216522738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21652273822858
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10351044565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10445651046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года925112122173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11212217321812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года925112122173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11212217321812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1960216522738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21652273822858
21104 Выручка за предыдущий год396598977496380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43943290848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394329084895983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4227-1074
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227-1074397
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4227-1074
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227-1074397
23404 Прочие доходы за предыдущий год12430707868
23503 Прочие расходы за отчетный год5114676
23504 Прочие расходы за предыдущий год1217676728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9479-443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481-443537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23833
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9479-481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год479-481504

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (1960) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.119

Индекс Альтмана Z = 4.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники