ООО "МЕДВЕЖЬЕГОРСКИЙ ЩЕБЕНОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1013001211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65694976 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152768155217155675181673
11504 Основные средства на конец предыдущего года155217155675181673198774
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года51747390892635425204
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года39089263542378115413
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204515194307182030206877
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194307182030205456214187
12103 Запасы на конец отчетного года3316422078184099425
12104 Запасы на конец предыдущего года2207818409942320320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года36261926192619
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2619261926192506
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года378759787412279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года597874122794296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года608630211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630211150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года181216940104099
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12169401040994079
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37613434742578118433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43474257811843131351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242128237781207811225310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237781207811223887245538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года194358194358194358194358
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года194358194358194358194358
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года223333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-242398-203955-150769-121635
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-203955-150769-121635-68544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48040-95954359172756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-95954359172756125847
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4083001423
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4083001423
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284684244465162938148465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244465162938148465114583
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1401291112821407
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2911128214073413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286085247376164220151131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247376164220151131118872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242128237781207811225310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237781207811223887245538
21103 Выручка за отчетный год91921384801845020005
21104 Выручка за предыдущий год38480184502000515420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104845845833775266628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84583377526662856314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12924-46103-19302-46623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-46103-19302-46623-40894
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9848589335387174
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5893353871747231
22203 Управленческие расходы за отчетный год16982139501190312174
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13950119031217413083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39754-65946-34743-65971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65946-34743-65971-61208
23403 Прочие доходы за отчетный год60411223058916374
23404 Прочие доходы за предыдущий год1122305891637411
23503 Прочие расходы за отчетный год78529512713312560
23504 Прочие расходы за предыдущий год951271331256071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47002-65775-31685-62157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65775-31685-62157-61268
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год108542037653244
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год420376532441419
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1413-6111858604
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-6111858604604
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год97251212444319791
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год121244431979111439
24603 Прочее за отчетный год-24714623121
24604 Прочее за предыдущий год1462312139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38443-53186-29135-53091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53186-29135-53091-50472
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38443-53186-29135-53091
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53186-29135-53091-50472
32003 Величина капитала на 31194358194358194358194358
32005 Величина капитала на 31223333
32007 Величина капитала на 31-203955-150770-121634-68544
32008 Величина капитала на 31-95954359072757125847
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38443531862913553091
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38441531862913553091
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38443531862913553091
33218 Убыток (ИТОГО)38443531862913553091
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)2000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 31194358194358194358194358
33007 Величина капитала на 31-242398-203956-150769-121635
33008 Величина капитала на 31-48040-95964359172756
36003 Чистые активы на 31-48040727564359072756
36004 Чистые активы на 31-95954359072756125846
41103 Поступления – всего за отчетный год162548986084949782848
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год137110829254706438916
41193 Прочие поступления за отчетный год2543815446186643932
41203 Платежи – всего за отчетный год162570979804950644072
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год74832415512539917665
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35065269491573414078
41293 Прочие платежи за отчетный год5267329480837312329
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22628-938776
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22628-938776

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38443)/Стоимость активов (242128) = -15.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104845+9848+16982) = -30.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39754)/Выручка (91921) = -43.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38443)/Выручка (91921) = -41.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.166

Индекс Альтмана Z = -8.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-43.25%), рентабельность компании (-41.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники