ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА" ИНН:1013001243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67887975 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108108108
11504 Основные средства на конец предыдущего года108108108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108108108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108108108
12103 Запасы на конец отчетного года314920871357
12104 Запасы на конец предыдущего года20871357753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527496474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года496474234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года624828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года482812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373826311859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26311859999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384627391967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273919671107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312622111506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22111506647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года720528461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года528461460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года720528461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года528461460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384627391967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273919671107
21103 Выручка за отчетный год222021352060
21104 Выручка за предыдущий год213520602553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130512401201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124012012035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год915895859
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год895859518
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год915895859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год895859518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год915895859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год895859518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год915895859
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год895859518

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (915)/Стоимость активов (3846) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1305+0+0) = 70.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (915)/Выручка (2220) = 41.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (915)/Выручка (2220) = 41.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.342

Индекс Альтмана Z = 12.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (5.19), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (41.22%), рентабельность компании (41.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"