ООО "САНДРА" ИНН:1013001405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91294987 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года599599528460
12104 Запасы на конец предыдущего года5995284600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1191191630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11916300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86868610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8686100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8048047770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8047774700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804804777470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8047774700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4104104000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4104004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3513513490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года351349500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761761749450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7617494500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43432820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4328200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4343280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4328200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804804777470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8047774700
21104 Выручка за предыдущий год708631806800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590526205080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11815601720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210186500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9713741220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9713741220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7575720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год896299500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год896299500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (804) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.698

Индекс Альтмана Z = 24.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (4.77), коэффициент текущей ликвидности (18.7), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники